Заключение ответственным лицом сделки на заведомо невыгодных для компании условиях, с привлечением группы лиц прямо или косвенно связанных с заключением такой сделки. Также к «невыгодным» сделкам могут относиться операции внутри компании, например, кадровые решения (назначение на высокооплачиваемую должность лица, профессиональные качества которого не соответствуют такой должности) или формирование в компании такого режима управления, который направлен на получение выгоды не в интересах компании, а в интересах третьих лиц (и во вред компании).

Принятие ключевых решений для компании с нарушением принципа добросовестности и разумности, и косвенно направлены на финансовое ухудшение деятельности компании: неправильный выбор стратегии развития компании, действия направленные на ухудшение положения компаний-конкурентов во вред своей компании (сильное занижение цен и т.д.).

Действия контролирующего лица в процессе или до банкротства, направленное на ухудшение финансового положения лица. Например: контролирующее лицо приостанавливает исполнение обязательств компанией, что значительно увеличивает долговую нагрузку и санкции, а также выводит активы, с целью скрыть их от кредиторов.

Отсутствие, удаление или искажение сведений (документов), влияющих на проведение процедуры банкротства, в случае, если такие действия привели к:
- невозможности определения основных активов должник;
- невозможности выявления сделок, совершенных до банкротства, и их оспаривание в целях пополнения конкурсной массы;
- невозможности оценить решения, принятые контролирующими лицами, в т.ч. проведение анализа этих решений на предмет причинения ими вреда кредиторам и потенциальную возможность взыскания убытков.

Бездействие контролирующих лиц в случае, если им было известно о наличии предбанкротного состояния компании и была возможность (достаточное количество акций / долей в компании) для проведения голосования по вопросу о признании организации банкротом.

Последняя сделка, инициированная контролирующим лицом не может быть рассмотрена как единственная причина, приведшая компанию к несостоятельности. Ухудшение финансового положения компании является длящимся процессом, это значит, что все обстоятельства должны быть тщательно изучены и нельзя перекладывать всю вину на последние операции.

Действия (бездействия), которые привели к негативным последствия не всегда являются основанием для субсидиарной ответственности контролирующих лиц. В случае, если ответственные лица действовали в интересах компании, их действия не были направлены на нарушение прав и интересов третьих лиц.

Доказательство наличия внешних факторов (на которые контролирующее лицо не могло ни предвидеть, ни повлиять), например, финансовый кризис, аварии, стихийные бедствия и т.д.

В случае непредставления или неполного предоставления арбитражному управляющему информации или документов по компании-должнику, контролирующее лицо может доказать, что им были предприняты все зависящие от него действия, направленные на получение таких документов.

Нужно провести юридический аудит, позволяющий выявить причины и время возникновения у компании признаков неплатежеспособности. Аудит также должен касаться всех документов, относящихся к вашему участию в деятельности компании и принятии «судьбоносных» решений.

Следует выработать стратегию, направленную на сбор и формирование доказательств добросовестности и разумности действий, совершенных в предбанкротный период, отсутствие вашего интереса в совершении невыгодных или противоправных сделок и действий или отсутствия таких сделок в принципе. Формирование позиции должно быть направлено на доказательство отсутствия причинно-следственных связей между вашими действиями и невозможностью со стороны компании исполнить свои обязательства.

Анализ принятых бизнес-решений (отчеты, протоколы обсуждений, докладные записки, заключения и т. д.).

Привлечение к делу квалифицированных специалистов (юристов, экономистов и финансистов), которые смогут подтвердить и обосновать, как юридическую, так и экономическую обоснованность совершенных действий

Необходимо предпринять все разумные действия, направленные на минимизацию риска принятия судом (по инициативе кредиторов) обеспечительных мер в отношении имущества, в т.ч. наложение ареста (обременения) на такое имущество.